FAFT GAFI - Updated Methodology for Assessing Technical Compliance with the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT/CPF Systems
Pubblicata la versione aggiornata ad agosto 2024 della Metodologia di valutazione della conformità alle Raccomandazioni del GAFI e dell'efficacia dei sistemi AML/CFT/CPF. L'Annex III della Metodologia riassume le modifiche finora apportate al documento nel 2024
Banca d'Italia - Attuazione degli Orientamenti EBA recanti modifiche agli Orientamenti in materia di fattori di rischio per l’adeguata verifica della clientela
Con nota n. 39 del 28 agosto 2024, la Banca d'Italia ha dichiarato all’EBA l’intenzione di conformarsi agli Orientamenti recanti modifiche agli Orientamenti in materia di fattori di rischio ML/TF per l’adeguata verifica della clientela. In particolare, l'EBA ha aggiunto negli Orientamenti indicazioni specifiche per gli intermediari che operano in cripto-attività e introdotte limitate modifiche alla parte generale e ad alcuni Orientamenti settoriali (es. correspondent banking, retail banking) per introdurre fattori di rischio specifici per l’attività in cripto. Gli Orientamenti si applicheranno a partire dal 30 dicembre 2024. Nella nota la Banca d'Italia invita tutti i destinatari a compiere ogni sforzo per conformarsi ai predetti Orientamenti
Riforma fiscale. Adozione nuovi Testi unici fiscali entro il 31.12.2025
Con legge n. 122/2024, pubblicata sulla G.U. n. 197 del 23/08/2024, è stata prorogata di 16 mesi, dal 29 agosto 2024 al 31 dicembre 2025, la scadenza per l’adozione da parte del Governo dei Testi Unici previsti dalla delega fiscale n. 111/2023.
Consob: Avviso del 26 agosto 2024
La Consob informa che lo scorso 21 agosto 2024 l'Esma ha pubblicato le traduzioni in tutte le lingue ufficiali dell'Ue delle sue Linee guida sui nomi dei fondi che utilizzano termini Esg (Environmental, Social, and Governance) o legati alla sostenibilità.
D.L. n. 133/2024 (cd. Decreto Omnibus): prorogata la scadenza per rivalutare terreni e partecipazioni
Il Decreto Omnibus, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale Serie Generale n. 186 del 09/08/2024, ha spostato la scadenza del regime opzionale per rideterminare il costo dei terreni e delle partecipazioni al prossimo 30 novembre.
Gazzetta Ufficiale. Cooperative compliance: Decreto correttivo in Gazzetta Ufficiale
Si rende nota la pubblicazione nella G.U. Serie Generale n. 182 del 5/8/2024 del Dlgs 5 agosto 2024, n. 108 recante "Disposizioni integrative e correttive in materia di regime di adempimento collaborativo, razionalizzazione e semplificazione degli adempimenti tributari e concordato preventivo biennale"
Borsa Italiana: Avviso n. 32723 del 1° agosto 2024
Modifiche al Regolamento del Mercato Euronext Growth Milan: in vigore dal 19 agosto 2024
Agenzia delle Entrate. Risposta n. 166 del 1° agosto 2024: Carried interest - Qualificazione dei proventi derivanti dalle azioni con diritti patrimoniali rafforzati
L'Agenzia delle Entrate, con Risposta n. 166 del 1° agosto 2024, risponde a un quesito con cui viene chiesto se i proventi, oggetto dell'interpello, derivanti dalle azioni con diritti patrimoniali rafforzati possano essere classificati come redditi di capitale
European Commission - European Artificial Intelligence Act comes into force
On 1st of August the European Artificial Intelligence Act (AI Act), the world's first comprehensive regulation on artificial intelligence, has entered into force. The AI Act is designed to ensure that AI developed and used in the EU is trustworthy, with safeguards to protect people's fundamental rights. The regulation aims to establish a harmonised internal market for AI in the EU, encouraging the uptake of this technology and creating a supportive environment for innovation and investment. Member States have until 2 August 2025 to designate national competent authorities, who will oversee the application of the rules for AI systems and carry out market surveillance activities. The majority of rules of the AI Act will start applying on 2 August 2026. However, prohibitions of AI systems deemed to present an unacceptable risk will already apply after six months, while the rules for so-called General-Purpose AI models will apply after 12 months
ESMA - Opinion on global crypto firms using their non-EU execution venues
ESMA issued an Opinion to address the risks presented by global crypto firms seeking authorisation under the Markets in Crypto Assets (MiCA) Regulation for part of their activities (crypto brokerage) while keeping a substantial part of their group activities (intra-group execution venues) outside the European Union (EU) regulatory scope. ESMA recognises risks associated with global crypto firms’ complex structures where execution venues fall outside of the scope of MiCA. Such structures may include the involvement of an EU-authorised broker effectively routing orders to an intra-group execution venue based outside the EU, potentially leading to diminished consumer protection and to an unlevel playing field with EU-authorised execution venues. Considering these risks ESMA recommends National Competent Authorities (NCAs) to be vigilant during the authorisation process and to assess business structures of global firms to ensure that they do not bypass obligations established in MiCA, to protect consumers and ensure transparent and orderly functioning of crypto markets. The Opinion calls for a case-by-case assessment, outlining the specific requirements that should be met regarding best execution, conflicts of interest, the obligation to act honestly, fairly and professionally in the best interests of clients and the obligation relating to the custody and administration of crypto-assets on behalf of clients
Banca d'Italia - Modifiche alle Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni per finalità antiriciclaggio
Banca d'Italia sottopone a consultazione pubblica: i) le proposte di modifica alle Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l’utilizzo degli intermediari a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo” del 26 marzo 2019, integrate per introdurre l’obbligo per gli intermediari bancari e finanziari vigilati di trasmettere alla Banca d’Italia le segnalazioni periodiche antiriciclaggio e ii) il “Manuale per le segnalazioni periodiche antiriciclaggio”, che individua le predette segnalazioni e fissa le regole per la compilazione delle stesse. La consultazione scadrà il prossimo 14 settembre
Corte di giustizia UE. Sentenza del 29 luglio 2024 (C-623/22): Meccanismi transfrontalieri con obbligo di notifica
Con la sentenza del 29 luglio 2024 (C-623/22), la Corte di Giustizia UE si è pronunciata in merito allo scambio automatico e obbligatorio di informazioni relative a meccanismi transfrontalieri soggetti all'obbligo di notifica.
EBA - DORA 2024 Dry Run exercise on reporting of registers of information: aggiornamento Q&A
Pubblicato l'aggiornamento delle Q&A sul Dry Run DORA in corso, relativo alla segnalazione dei registri di informazioni degli accordi contrattuali con i fornitori terzi di ICT. Le risposte si concentrano sulle domande relative alla natura pratica dell'esercizio di rendicontazione, tra cui la compilazione dei modelli, la preparazione dei file di rendicontazione, la loro presentazione e l'uso degli strumenti per il Dry Run forniti dalle ESA
Agenzia delle Entrate. Circ. 29 luglio 2024 n. 17/E: Plusvalenze su partecipazioni qualificate realizzate da non residenti
L'Agenzia delle Entrate ha diramato la Circolare 29 luglio 2024 n. 17/E con le istruzioni operative agli Uffici in merito al regime fiscale delle plusvalenze su partecipazioni qualificate realizzate da società ed Enti commerciali non residenti
Consob: Comunicato Stampa del 29 luglio 2024
Finanza sostenibile: da Consob un Richiamo di attenzione agli intermediari. Sui temi Esg informazioni chiare, concise e comprensibili anche per la clientela meno sofisticata
Consob - Modifiche al Regolamento emittenti volte all’attuazione delle disposizioni dell’art. 95 TUF in tema di approvazione dei prospetti
La Commissione ha avviato una consultazione con il mercato in relazione ad alcune modifiche al Regolamento Emittenti in tema di prospetti informativi relativi a titoli “non-equity”. Ciò al fine di garantire tempi autorizzativi molto celeri per questa tipologia di prospetti. La Commissione ha ritenuto opportuno procedere all’attuazione in via regolamentare della disposizione di cui all’articolo 95, comma 1, lett. e) del decreto legislativo 24 febbraio 1998 sulle procedure organizzative e decisionali interne per l'adozione dell'atto finale di approvazione del prospetto: (i) individuando il soggetto, tra il “personale con qualifica dirigenziale”, a cui attribuire la competenza dell’adozione dell’atto finale di approvazione del prospetto; (ii) definendo l’ambito oggettivo di applicazione dell’intervento normativo; (iii) prevedendo i casi eccezionali al ricorrere dei quali la competenza ad approvare il prospetto rimane attribuita alla Commissione; (iv) stabilendo flussi informativi periodici per la Commissione. Le osservazioni al documento di consultazione dovranno pervenire alla Consob entro il 24 settembre 2024 online, per il tramite del Sipe
ESMA - Joint final Report on the draft technical standards on subcontracting under DORA
The ESAs published their joint Final report on the draft Regulatory Technical Standards (RTS) specifying how to determine and assess the conditions for subcontracting information and communication technology (ICT) services that support critical or important functions under the Digital Operational Resilience Act (DORA). These RTS aim at enhancing the digital operational resilience of the EU financial sector by strengthening the financial entities’ ICT risk management over the use of subcontracting. These RTS focus on ICT services provided by ICT subcontractors that support critical or important functions, or material parts of them. In addition, they specify the requirements throughout the lifecycle of contractual arrangements between financial entities and ICT third-party service providers. In particular, they require financial entities to assess the risks associated with subcontracting during the precontractual phase, including the due diligence process. Requirements for the implementation and management of contractual arrangements on subcontracting conditions are defined with these RTS, to ensure that financial entities effectively monitor the subcontractors effectively underpinning the ICT services that support critical or important functions and remain in control of their risks
Banca d'Italia: comunicato del 26 luglio 2024
Decisione di non riconoscere una misura macroprudenziale portoghese ai sensi della raccomandazione ESRB/2023/13 del Comitato europeo per il rischio sistemico (European Systemic Risk Board, ESRB)
Banca d'Italia, Covip, Ivass, MEF - Istruzioni per l'esercizio di controlli rafforzati sull'operato degli intermediari per contrastare il finanziamento delle imprese produttrici di mine antipersona, munizioni e submunizioni a grappolo
Banca d'Italia, Covip, Ivass e MEF, a seguito della consultazione chiusa a giugno 2023, hanno pubblicato le "Istruzioni per l'esercizio di controlli rafforzati sull'operato degli intermediari per contrastare il finanziamento delle imprese produttrici di mine antipersona, munizioni e submunizioni a grappolo in attuazione dell'articolo 3, comma 1, della legge 9 dicembre 2021, n. 220", unitamente al resoconto della consultazione. Il provvedimento entrerà in vigore il giorno successivo a quello della pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale e gli intermediari abilitati avranno, a partire da tale data, sei mesi di tempo per adeguarsi al contenuto delle Istruzioni.
